Un programa de compliance  no debe nacer con el objetivo exclusivo de evitar una sanción penal, sino con el fin promover una verdadera cultura ética empresarial. En este sentido, las empresas deben contar con un modelo para cumplir con la legalidad en general (incluida la penal), pero no solo con ella (FGE, 2016). Por otro lado, un programa de compliance que no nazca de un compromiso ético de quienes dirigen y gestionan la organización dificilmente podrá integrase de forma efectiva en la actividad y procesos de adopción de decisiones de una empresa u otro tipo de institución.

Así, el código ético, entendido como un documento formal, escrito y diferenciado de otro tipo de documentos,  que establece los estándares morales que guían el comportamiento de la organización y de sus empleados, es un elemento clave de cualquier buen programa de compliance. En este sentido, se erige como seña de identidad de una organización en lo que se refiere a su conducta en el desempeño de las distintas actividades que lleve a cabo, dando a conocer, interna y externamente, cuáles son sus principios éticos y valores, y constituyendo así la principal norma de la que deberían emanar las demás políticas internas de la organización. Es importante, por tanto, cuidar su diseño, elaboración e implantación en las organizaciones.

Bajo este contexto, el objetivo principal de esta sesión es facilitar a los profesionales de compliance  indicaciones basadas en la experiencia práctica del ponente, que les sirvan para orientar sus propios proyectos de diseño, elaboración y aplicación práctica de este tipo de documentos. De esta forma, se facilita a los profesionales de Compliance  buenas prácticas que  contribuyan al desarrollo de programas de compliance que resulten eficaces en su objetivo de prevenir y detectar incumplimientos y malas conductas, y de promover el desarrollo de una adecuada cultura corporativa.