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El alcance del procedimiento de investigación en el Sistema Interno de Información
TRES RESPUESTAS SOBRE EL SISTEMA DE INFORMACIÓN INTERNO EN EL SECTOR PRIVADO (Segunda parte) III- ¿Debemos admitir y gestionar cualquier información comprendida en el ámbito normativo del artículo 2?, ¿nos hemos convertido en gestores universales de denuncias? III. A.- El aparente alcance del art. 2 Esta pregunta se ha generado a raíz del redactado del…
Leer más¿En quién pensaba nuestro legislador al regular la figura del Responsable del Sistema Interno?
TRES RESPUESTAS SOBRE EL SISTEMA DE INFORMACIÓN INTERNO EN EL SECTOR PRIVADO (Primera parte) I.- Preliminar A estas alturas de mayo, no cabe ninguna duda que el hito mas relevante de 2023 por lo que respecta al Compliance va a ser la intempestiva implantación del nuevo Sistema Interno de Información derivado de la entrada en…
Leer másEl valor de los informes de Experto Externo acreditados por ENAC
Como en su momento adelantaba mi compañero, el doctor González Hurtado, en este mismo Blog, la acreditación en España en relación con el aseguramiento de los sistemas de compliance cada vez ha ido cogiendo mayor relevancia, y desde luego su artículo resulta muy buen punto de partida para quienes se acerquen a este mundo por…
Leer másDesafíos que deben afrontar las empresas en procesos de Conozca a su Cliente y Diligencia Debida en 2023
Como sabemos, todas las entidades sujetas a la normativa de prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, tienen que cumplir con una serie de obligaciones de Diligencia Debida (Due Diligence) y controles de prevención del crimen financiero que forman parte del proceso KYC (Know Your Customer por sus siglas en inglés) Conozca a…
Leer másAproximación a las obligaciones de compliance para un proveedor de servicios de activos virtuales
Resumen: Los avances tecnológicos proyectados sobre la economía han convertido a los denominados criptoactivos en una revolución dentro del sector financiero. Este trabajo analiza un conjunto de riesgos corporativos surgidos de un entorno trepidante, desprovisto de regulación y a la zaga de un progreso tecnológico aventajado a requisitos legales y compromisos asumidos desde las organizaciones.…
Leer másCompliance y minerales provenientes de zonas de riesgo
A propósito del Reglamento (EU) 2017/821 y el debido cumplimiento en la cadena de suministro de los minerales provenientes de zonas de riesgo: cómo evitar caer en un compliance de papel. Por Rebeca Vergara Gaona, abogada (UBA) experta en finanzas corporativas y mercados de capitales, certificada en iCECOM (2021), miembro de la Asociación Española de…
Leer másLa exención de pena por cumplimiento normativo
ÍNDICE Introducción 3 Premisas de partida: la regulación legal y técnica de los programas de compliance 5 2.1. Regulación jurídico-penal de los programas de compliance 6 2.2. La regulación técnica de los programas de compliance penales 9 Los programas de compliance en la jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo 12 3.1. …
Leer másCanal de alertas en Blockchain: herramienta imprescindible para fomentar la cultura ética y la RSC
La creación de herramientas digitales que permiten gestionar riesgos y que evitan posibles infracciones que conllevan sanciones económicas y pérdida de la reputación, es una tendencia que demandan las organizaciones. Blockchain y los Contratos Inteligentes se posicionan como tecnologías transformadoras para el cumplimiento y la gestión ética de las organizaciones en los próximos años. El…
Leer másEl KYC perpetuo: la transformación del riesgo y el cumplimiento
La transformación digital de los procesos de conocimiento del cliente (KYC) ha evolucionado rápidamente. La innovación continúa con formas siempre activas de control de riesgos que se vuelven más sofisticadas. Pero, ¿qué opinan los propios profesionales de cumplimiento acerca de la idea de procesos de KYC perpetuos? El KYC de Moody’s Analytics hace poco llevó…
Leer másCoaching para promover la cultura de Compliance
RESUMEN En este trabajo se afronta, de una forma comprensiva, el coaching como metodología adecuada para promover la cultura de compliance en las organizaciones. Para ello, se señalan aquellos aspectos a tener en cuenta para propiciar una cultura de compliance de calidad. Se hace una aproximación a los principales elementos clave para el desarrollo de…
Leer másLa relación entre ética y compliance: ¿dependencia o complemento?
Resumen/Abstract Ética es una palabra que viene siendo objeto de estudio de grandes filósofos y sociólogos desde hace varios siglos. Compliance, es un término de origen estadounidense con apenas cincuenta años de vida. El objetivo del presente trabajo es mostrar la necesaria relación entre dos términos con varios siglos de diferencia en cuanto a su…
Leer másLos canales de denuncia como palanca de cambio en las organizaciones
Frente al fraude, el nivel de control interno es un factor crítico. Si los mecanismos de vigilancia de la empresa se relajan, el fraude tiene más posibilidades de aparecer y prosperar. Y eso es precisamente lo que hemos visto en FTI Consulting durante los años de pandemia. El caos organizativo facilitó irregularidades, como la gestión…
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